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        銀行全年統(tǒng)計工作計劃

        時間:2023-10-14 08:10:32 工作計劃 我要投稿
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        銀行全年統(tǒng)計工作計劃

          時間的腳步是無聲的,它在不經(jīng)意間流逝,我們的工作又將迎來新的進(jìn)步,讓我們對今后的工作做個計劃吧。相信許多人會覺得計劃很難寫?以下是小編精心整理的銀行全年統(tǒng)計工作計劃,歡迎閱讀與收藏。

        銀行全年統(tǒng)計工作計劃

        銀行全年統(tǒng)計工作計劃1

          一、研究背景

          有審計報告指出,大量的銀行承兌匯票在較短的時間(有的甚至在一日之內(nèi))就能完成簽票、包裝、查詢、貼現(xiàn)、資金劃轉(zhuǎn)等一套相當(dāng)繁雜的流程。這一套程序的運轉(zhuǎn)必須有融資企業(yè)、“票據(jù)包裝公司”、銀行的相互聯(lián)手才能完成,核心在于為一些非法融資企業(yè)提供了一條快速融資的通道,經(jīng)審計延伸發(fā)現(xiàn),這些融資企業(yè)(大部分是銀行承兌匯票的出票人)取得的貼現(xiàn)資金主要用于歸還銀行到期貸款、繳納銀行承兌匯票保證金等方面,有的貼現(xiàn)資金流向了高風(fēng)險的股票和證券市場。目前,由于國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效所導(dǎo)致的銀行工作人員工作失職、違歸操作、有章不循、甚至違法犯罪與企業(yè)合謀騙取銀行資產(chǎn)的現(xiàn)象時有發(fā)生。產(chǎn)生上述現(xiàn)象的根源在于國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的失衡、權(quán)利監(jiān)督的失控。而作為內(nèi)部監(jiān)督重要力量的銀行內(nèi)部審計部門職能相對弱化,組織結(jié)構(gòu)缺乏獨立性,是導(dǎo)致權(quán)利失去制約的重要因素。法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代大型商業(yè)銀行管理中的關(guān)鍵因素,而內(nèi)部審計是法人治理的重要組成部分,要確保法人治理有效性最終得以實現(xiàn),必須構(gòu)建健全、有效的內(nèi)部審計體系。事實上,國有商業(yè)銀行機構(gòu)眾多、網(wǎng)點分散,相當(dāng)一部分工作人員可以通過接觸到現(xiàn)金和證券,并有權(quán)限進(jìn)入客戶的賬戶,一項微小的控制薄弱環(huán)節(jié)可能導(dǎo)致出現(xiàn)大的問題,因此,內(nèi)部控制和審計任務(wù)非常繁重。而國有商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部審計力量薄弱的情況,導(dǎo)致審計監(jiān)督不連續(xù)、審計面窄和間隔時間長,不能及時發(fā)現(xiàn)和揭露商業(yè)銀經(jīng)營中的問題和風(fēng)險隱患,弱化了內(nèi)部監(jiān)督的作用。

          二、目前國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀

         。ㄒ唬﹥(nèi)部審計工作缺乏規(guī)范化,內(nèi)部審計機制沒有建立健全起來

          目前,商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作缺乏規(guī)范化,法制化、制度化建設(shè)未取得重大進(jìn)展。許多商業(yè)銀行依據(jù)審計法規(guī),結(jié)合實際情況,制定了有關(guān)內(nèi)部審計工作的規(guī)章制度,但相對審計工作規(guī)范化要求相差甚遠(yuǎn),有效的內(nèi)部審計機制沒有建立起來。由于缺乏法制化及制度化,常常使商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作陷入無法可依、有法不依的惡性循環(huán)中來。一是內(nèi)部審計難以保持相對獨立性。二是內(nèi)部審計缺乏相應(yīng)的權(quán)限。三是內(nèi)部審計實施缺乏權(quán)威性。

         。ǘ﹥(nèi)部審計工作內(nèi)容不夠全面,工作范圍僅限于事后審計

          國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作基本上還是查錯防弊,局限于查處一些具體違法違規(guī)問題,只注重檢查會計憑證、報表等資料是否真實、完整,業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、合法等,缺乏對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險責(zé)任、經(jīng)濟效益進(jìn)行事前和動態(tài)的審計和監(jiān)督,更缺乏對銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等做出事前的總體評價和建議。

          三、國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計與國際慣例的差距

         。ㄒ唬┆毩⑿允腔说撵`魂

          國際上通行的做法是內(nèi)審部門對首席內(nèi)審執(zhí)行官負(fù)責(zé)。目前在我國國有商業(yè)銀行的公司治理架構(gòu)中,稽核所擔(dān)任的角色并未突顯?傂屑耙患壏中行问缴戏謩e設(shè)有審計委員會和內(nèi)控委員會,但由于缺乏獨立性和委員會的議事規(guī)則,很難真正發(fā)揮作用。在分行稽核部門及其負(fù)責(zé)人直接對分行行長負(fù)責(zé)并報告的情況下,要保持分行稽核獨立性是較為困難的。在現(xiàn)行稽核體制下,分支行出現(xiàn)的問題不一定會報告給總行。

          (二)內(nèi)部審計范圍

          國際內(nèi)部審計協(xié)會指出內(nèi)部審計范圍應(yīng)當(dāng)包含評價和改進(jìn)組織的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理過程。國外銀行內(nèi)部審計部門對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險及其相關(guān)的內(nèi)部控制都非常重視,尤其針對包含在操作風(fēng)險中的信息科技系統(tǒng)風(fēng)險開展專門的IT稽核;對全行內(nèi)部控制和公司治理過程的有效性進(jìn)行持續(xù)的再監(jiān)督和再評價。受稽核傳統(tǒng)定位的影響,我國國有商業(yè)銀行稽核范圍主要是信貸、財務(wù)及法規(guī)遵循,近年來也開始關(guān)注內(nèi)部及外部因素的變化對國有商業(yè)銀行及稽核的影響,如大部分銀行設(shè)立了IT稽核處,但I(xiàn)T稽核手段、覆蓋面和跟進(jìn)的及時性都不夠,風(fēng)險、管理、效益、制度、人事、IT等稽核尚處于起步階段。

         。ㄈ⿲徲嫻ぷ髻|(zhì)量的檢查

          對審計工作的質(zhì)量進(jìn)行檢查是內(nèi)部審計不可或缺的一部分。這有助于內(nèi)部審計工作符合預(yù)先設(shè)定的審計程序及確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。國外銀行在開展質(zhì)量檢查方面通常有兩種途徑,即同級檢查和上級檢查。同級檢查可以通過不同分行之間的交叉檢查進(jìn)行,此類檢查將側(cè)重于審計程序的符合性上。因為站在同一級別的立場上比較適合對審計工作的程序符合性發(fā)表意見,對于跨級檢查來講,一個地區(qū)內(nèi)部審計部的首席執(zhí)行官對另一地區(qū)下一級的審計工作進(jìn)行檢查。最主要是對審計工作質(zhì)量的檢查。我國國有商業(yè)銀行目前稽核部門對稽核工作沒有單獨的質(zhì)量檢查。只是通過報告評比的方式鼓勵各級稽核部門做出高質(zhì)量的稽核報告。對稽核工作的質(zhì)量是否符合稽核程序,并沒有獨立的評價和考核機制。

          (四)招聘內(nèi)審人員的做法

          國外銀行在招聘內(nèi)審人員時有不同的做法,但均要求內(nèi)審人員了解業(yè)務(wù)及審計方法。部分銀行要求內(nèi)審員同時具備兩種背景,部分銀行則以團(tuán)隊的方法,要求內(nèi)審部門由不同背景的人員組合。在招聘后,亦有不同的考核方法,但目的均是確保在內(nèi)審職能上有足夠的優(yōu)秀人才去執(zhí)行審查工作。我國國有商業(yè)銀行在招聘稽核人員方面各行有不同的做法。部分行強調(diào)稽核人員在業(yè)務(wù)部門的工作經(jīng)驗,但似乎缺乏對專業(yè)審計背景的要求。而在選聘時則主要依賴領(lǐng)導(dǎo)對他們的評價;巳藛T的專業(yè)判斷能力(尤其對新業(yè)務(wù)的稽核判斷)和科學(xué)稽核方法有待提高,綜合素質(zhì)有待加強。

          四、加強國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的對策

         。ㄒ唬⿷(yīng)逐步建立稽核垂直管理體制

          總行設(shè)立的稽核監(jiān)督委員會,成員應(yīng)考慮全部由與管理層無利害關(guān)系,且具有豐富財務(wù)金融知識的人員組成,一年至少召開4次會議,直接對法人代表負(fù)責(zé)(等董事會成立后,轉(zhuǎn)為直接對董事會負(fù)責(zé))。常設(shè)辦事機構(gòu)為總行稽核部?偡中兄g可考慮稽核派駐制度。下一級稽核部門作為上一級的派出機構(gòu)。一級分行稽核部門作為總行的派出機構(gòu),直接對總行稽核部門負(fù)責(zé);照此,二級分行稽核部門為一級分行派出機構(gòu)。各級行的稽核部門人員由總行稽核部統(tǒng)管,其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行,分割現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。確;吮O(jiān)督部門在組織體系上具有獨立性,在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上具有超脫性。同時,稽核部門可將審計計劃和審計結(jié)果跟總、分行管理層進(jìn)行溝通,這樣可以避免稽核功能和所在分行的管理當(dāng)局相互疏離。在充分考慮管理當(dāng)局的意見之后,稽核部門應(yīng)該擁有對最終稽核計劃和報告的決定權(quán),各級稽核部門應(yīng)該不受任何限制地向上級稽核部門報告審計結(jié)果并提出必要的改進(jìn)建議;巳藛T的業(yè)績表現(xiàn)由上級稽核部門(領(lǐng)導(dǎo))來進(jìn)行考核,這樣可以避免稽核人員承受外界不當(dāng)?shù)膲毫Α?/p>

         。ǘ┰O(shè)立同級檢查和跨級檢查的機制

          各商業(yè)銀行一級分行的稽核人員可以進(jìn)行交叉抽查,以確;斯ぷ鞣铣绦颉?傂谢瞬靠梢猿椴榉中谢巳藛T的稽核工作底稿,以確保其質(zhì)量。對每一個稽核人員進(jìn)行定期考核。對稽核質(zhì)量高的稽核人員予以提升或獎勵,對稽核質(zhì)量差的則提出改進(jìn)計劃,對長期稽核質(zhì)量差的則進(jìn)行處分或辭退。

         。ㄈ┘訌娀巳藛T的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)

          稽核人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)是保證稽核工作質(zhì)量的決定性因素。我國國有商業(yè)銀行稽核人員既要加強審計技能的培訓(xùn)及更新金融知識,還要加強計算機相關(guān)知識的培訓(xùn)。要在稽核系統(tǒng)內(nèi)培養(yǎng)出一批精通國際及國內(nèi)審計準(zhǔn)則、會計準(zhǔn)則、信息系統(tǒng)審計標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)知識的職業(yè)審計師,以適應(yīng)對稽核工作越來越高的要求,為此應(yīng)鼓勵和支持稽核人員參加專業(yè)資質(zhì)考試,如注冊會計師(CPA)、國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)、注冊金融分析師(CFA)和信息系統(tǒng)審計師(CISA)等考試。同時,可考慮從業(yè)務(wù)部門引入客座審計師,使稽核部門及時了解業(yè)務(wù)專業(yè)新知識。

         。ㄋ模┙⑾鄬Κ毩⒌膬(nèi)部審計體系,完善內(nèi)部審計機制?

          國際內(nèi)部審計師協(xié)會在1978年制定的'《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中指出:“內(nèi)部審計師必須對他審核的活動保持獨立性。這種獨立性能使內(nèi)部審計師自由客觀地工作。沒有獨立性,內(nèi)部審計就不能得到所期望取得的成果!蹦壳,各國都要求商業(yè)銀行應(yīng)建立相對獨立的內(nèi)部審計體系,以加強內(nèi)部審計和控制,防范和化解金融風(fēng)險。

          (五)拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容,提高審計工作質(zhì)量

          我國國有商業(yè)銀行稽核部門除了對傳統(tǒng)的信貸、財務(wù)和法規(guī)遵循等功能進(jìn)行審查外,必須擴展稽核覆蓋的領(lǐng)域,拓展稽核范圍;说膬(nèi)容要由原來單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督,擴大為合規(guī)性稽核、風(fēng)險稽核、管理稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核、IT稽核等并重,從而充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用,使稽核部門成為加強內(nèi)部控制、完善全行公司治理的一支重要力量。國際內(nèi)部審計師協(xié)會1981年公布的內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定有:

         。1)檢查財務(wù)和業(yè)務(wù)信息的可靠性和完整性,確定財務(wù)和業(yè)務(wù)記錄、報表是否正確、可信、及時、完整、有用;評價對記錄的登記和編制的控制是否妥當(dāng)有效。

         。2)檢查內(nèi)部政策、計劃和規(guī)章制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行;查明內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計是否符合政策、計劃和各種規(guī)章的要求;鑒定這些系統(tǒng)是否適宜有效;組織內(nèi)部各部門是否遵守和執(zhí)行政策、計劃和規(guī)章制度等。

         。3)檢查資產(chǎn)是否得到保護(hù),檢查和評價保護(hù)資產(chǎn)和其它具有控制職能的方法措施是否健全、完善、并適當(dāng)?shù)睾藢嵾@些資產(chǎn)的存在。

          (4)評價資源的節(jié)約和有效使用情況,要檢查是否制訂了用以衡量資源節(jié)約性和有效性的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn),已制定的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)是否被了解和實施;偏離標(biāo)準(zhǔn)的情況是否得到糾正;查明設(shè)備未被利用等情況并找出其原因。

         。5)檢查業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃中的目的和目標(biāo)的完成情況;在制訂目標(biāo)和設(shè)計制度時,內(nèi)審人員可協(xié)助檢查其基本假設(shè)是否適當(dāng),有關(guān)的信息是否被利用,合適的控制是否納入業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃之內(nèi);在業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃實施后,檢查和評價其是否按計劃完成和完成的質(zhì)量。我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計應(yīng)拓展其審計范圍,對銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險及其相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價和監(jiān)督,切實提高審計工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。

        銀行全年統(tǒng)計工作計劃2

          “鳳凰計劃是中國銀行業(yè)前所未有的體系性轉(zhuǎn)型變革。”中國民生銀行董事長洪崎說,面對經(jīng)濟增長動力切換與國內(nèi)外市場形勢變化,民生銀行前瞻性地做好應(yīng)對變局的頂層規(guī)劃設(shè)計,全力實施鳳凰計劃,全面助推戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,努力把民生銀行建設(shè)成為具有高度社會責(zé)任感和較強國際影響力的標(biāo)桿金融企業(yè)。

          碩果累累滿枝頭

          作為一項全局性、系統(tǒng)性、高強度的長期艱巨工程,鳳凰計劃包含了七大轉(zhuǎn)型主題、39個轉(zhuǎn)型實施關(guān)鍵項目,分三批實施。一年半來,鳳凰計劃緊鑼密鼓地推進(jìn),多個項目相繼進(jìn)入落地實施階段,取得了亮眼的成效。

          民生銀行鳳凰計劃辦公室有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,鳳凰計劃第一、二批項目落地實施將在推動民生銀行業(yè)績速贏、基礎(chǔ)建設(shè)和創(chuàng)新探索三方面取得顯著成效。其中,科學(xué)定價、優(yōu)化成本和風(fēng)險預(yù)警項目最有具有代表性。

          “科學(xué)定價項目分為兩部分實施,目前進(jìn)入了試點推廣階段!痹撠(fù)責(zé)人表示,第一部分為對公定價,從民生銀行南京分行的試點情況看,日均存款、金融資產(chǎn)、綜合創(chuàng)利等指標(biāo)明顯增長;第二部分為定價治理、存款掛牌及定向推廣部分,民生銀行深圳分行試點存款差異化掛牌,使得存款成本明顯下降;定向存款推廣,又帶來存款大幅度增長。

          優(yōu)化成本項目重點圍繞社區(qū)金融、小微金融、自助機具、房產(chǎn)物業(yè)、運營轉(zhuǎn)型、科技投入、人力資本七大重點領(lǐng)域,實施降本增效舉措落地工作,并且已在全行進(jìn)行推廣。從2016年4月到10月末,民生銀行在房產(chǎn)物業(yè)、小微、運營和科技領(lǐng)域累計降本近2.5億元。

          風(fēng)險預(yù)警項目經(jīng)過一年多的艱苦奮戰(zhàn),如期開發(fā)出“指南針”風(fēng)險預(yù)警管理系統(tǒng)并成功上線。該系統(tǒng)以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),改變了自下而上的單一預(yù)警方式,實現(xiàn)了全流程授信管理模式和作業(yè)方式變革,將全方位支持民生銀行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

          變革轉(zhuǎn)型路正寬

          民生銀行行長鄭萬春表示,鳳凰計劃是民生銀行在經(jīng)濟新常態(tài)大背景下,抓住機遇、主動應(yīng)對挑戰(zhàn)的必然選擇,鳳凰計劃的實施將逐步消除短板,注入發(fā)展動力,確保在利率市場化大變局中成功轉(zhuǎn)型。

          “全力實施鳳凰計劃,讓民生銀行又一次先知先覺,走在國內(nèi)銀行業(yè)的前列!泵裆y行董事長洪崎認(rèn)為,鳳凰計劃的成功,將使民生銀行真正實現(xiàn)以客戶為中心的全面變革轉(zhuǎn)型,成為經(jīng)濟新常態(tài)下的一家標(biāo)桿銀行,成為比肩華為、海爾等世界級優(yōu)秀企業(yè)中的優(yōu)秀銀行。

          “應(yīng)對利率市場化是民生銀行改革轉(zhuǎn)型最核心、最緊迫的大事!焙槠楸硎,民生銀行啟動鳳凰計劃,就是要對經(jīng)營管理體系從體制、技術(shù)方法、工具、能力等方面進(jìn)行系統(tǒng)的轉(zhuǎn)型提升,確保該行成為真正以客戶為中心、以價值為導(dǎo)向、具備卓越管理能力、可持續(xù)發(fā)展的新一代銀行。

          為此,民生銀行把鳳凰計劃的整體目標(biāo)確定為“前臺一體化、專業(yè)化、后臺集約化”。鳳凰計劃順利完成后,將至少實現(xiàn)七大轉(zhuǎn)型目標(biāo):一是以精準(zhǔn)聚焦的戰(zhàn)略,推動該行成為特色鮮明、效率超群的銀行;二是建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向、精細(xì)化、專業(yè)化的資產(chǎn)負(fù)債與流動性管理能力;三是建立系統(tǒng)性、精細(xì)化、差異化的定價能力;四是建設(shè)全面、前瞻性、專業(yè)性的風(fēng)險管理能力,實現(xiàn)與業(yè)務(wù)增長的高效協(xié)同;五是讓效率提升、成本管理成為戰(zhàn)略競爭力,融入到民生銀行的DNA;六是建立與戰(zhàn)略高度匹配的人才規(guī)劃與管理體系;七是建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向、準(zhǔn)確性、專業(yè)化的科技信息平臺。

          屆時,民生銀行將實現(xiàn)國際化、集團(tuán)化、數(shù)字化和專業(yè)化全面轉(zhuǎn)型升級,成為中國銀行業(yè)全面轉(zhuǎn)型、流程再造的卓越品牌。

          鳳凰起舞“民生夢”

          “鳳凰計劃就是我們的‘民生夢’,是近6萬名民生人的'光榮使命和崇高理想。”洪崎說,民生銀行全力實施鳳凰計劃,就是要變革傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念、思維方式、客戶定位等,建立難以復(fù)制的領(lǐng)先商業(yè)模式,形成差異化競爭優(yōu)勢。

          鳳凰計劃在設(shè)計方面達(dá)到了國內(nèi)銀行的領(lǐng)先水平,在落地實施方面,項目預(yù)期價值也十分樂觀。在此基礎(chǔ)上,民生銀行進(jìn)一步采取針對性措施,更加扎實有效地推M轉(zhuǎn)型變革管理。

          一是完善體系化落地實施運行機制。民生銀行進(jìn)一步全面強化鳳凰計劃項目分類、過程監(jiān)督、評價反饋,切實落實資源保障、考核激勵、項目管理措施,提升宣傳、培訓(xùn)力度,擴大行內(nèi)外項目實施的影響力。

          二是健全項目落地實施推動領(lǐng)導(dǎo)機制,成立實施推動領(lǐng)導(dǎo)小組,建立月度、季度、年度例會機制。同時,成立落地實施督導(dǎo)小組,對鳳凰計劃每一個項目的落地進(jìn)行跟蹤,開展全面、客觀、獨立的評估、督導(dǎo),要求各試點單位不折不扣地落實好先進(jìn)技術(shù)模型、制度和流程,確保短期與中長期成效相結(jié)合。

          三是加強財務(wù)、人力、科技配套的資源支持,圍繞項目實施建立便捷審批機制,提高資源配置效率,確保項目推動中所需的數(shù)據(jù)、IT支持,確保人、財、物等各項資源投入到位,確保項目設(shè)計有序、高效開展。

        銀行全年統(tǒng)計工作計劃3

          執(zhí)行“一行一策”的政策,盡快明確股份制改革方案。實行“一行一策”的關(guān)鍵在于明確中國農(nóng)業(yè)銀行的差異性,找出不可比因素,這是盡快明確中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革方案的前提。中國農(nóng)業(yè)銀行的差異性集中體現(xiàn)在三個方面:一是機構(gòu)網(wǎng)點和人員數(shù)量多、分布層次低;二是歷史包袱最為沉重;三是政策性貸款質(zhì)量對整體資產(chǎn)質(zhì)量及資本充足率的影響很大。以中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革時注資的條件衡量,目前中國農(nóng)業(yè)銀行主要的差距是不良貸款比例和資本充足率兩項指標(biāo),不良資產(chǎn)是造成資本金缺口的主要原因,而政策性專項業(yè)務(wù)不良貸款的影響十分突出。目前,中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革的前期準(zhǔn)備工作較多,主要有:

          全力推進(jìn)外部審計。外部審計是股份制改革最為基礎(chǔ)的準(zhǔn)備工作。農(nóng)行選擇了德勤會計師事務(wù)所來實施該項工作。目前農(nóng)行已組織好專門的人力、物力,由各分行行長負(fù)責(zé),挑選了業(yè)務(wù)骨干、落實物資條件,在總、分行設(shè)立了專項工作機構(gòu),全力配合德勤會計師事務(wù)所的工作。

          開展全行性的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作。固定資產(chǎn)清理、確權(quán)是重組注資前的重要工作,由于中國農(nóng)業(yè)銀行的固定資產(chǎn)具有數(shù)量多、金額大、分布廣的特點,預(yù)計辦理房屋、土地的產(chǎn)權(quán)證明比較耗時費力,一旦中國政府明確了財務(wù)重組方案,該項工作的進(jìn)程將直接影響到資產(chǎn)評估的進(jìn)度,進(jìn)而影響到公司設(shè)立的時間。因此,目前中國農(nóng)業(yè)銀行已開始著手進(jìn)行以摸清家底為目的的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作,開始進(jìn)行系統(tǒng)性的固定資產(chǎn)處置:一是明確固定資產(chǎn)存量清理的范圍;二是分析固定資產(chǎn)分布狀況,明確將來進(jìn)入股份公司的固定資產(chǎn);三是提前處置不帶入股份公司的固定資產(chǎn);四是進(jìn)行房地產(chǎn)、土地的確權(quán);五是做好實施新的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的準(zhǔn)備工作。六是在摸清家底的基礎(chǔ)上,結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃提出固定資產(chǎn)區(qū)域布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃。

          開展不良資產(chǎn)和貸后管理盡職調(diào)查。貸款的質(zhì)量控制始終是中國農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點和難點問題,為此農(nóng)行退出一項旨在全面的盡職調(diào)查工作的計劃:一是查清不良資產(chǎn)的成因,明確調(diào)查、評估、審查、審批環(huán)節(jié)的責(zé)任,嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人;二是針對目前貸后管理比較薄弱的現(xiàn)象,從嚴(yán)整肅,及時發(fā)現(xiàn)問題,提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平;三是在界定存量有關(guān)責(zé)任人的基礎(chǔ)上,從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線,切實控制住新增貸款的質(zhì)量。

          配合股份制改革需要,合理安排財務(wù)政策。為配合股份制改革的順利進(jìn)行,中國農(nóng)業(yè)銀行正在積極依靠自身盈利能力消化歷史包袱,以減輕改革成本。目前的財務(wù)政策計劃主要消化應(yīng)收利息、人員分流支出、待處理以資抵債損失支出及呆賬核銷支出等。

          建立全面的風(fēng)險管控體系。中國農(nóng)業(yè)銀行對風(fēng)險控制的重點和難點問題是管理鏈條長、效率低、風(fēng)險監(jiān)控力薄弱。為此,計劃按新資本協(xié)議要求建立全面的風(fēng)險管控體系:一是在組織體系和管理程序方面,在完善授信的基礎(chǔ)上,建立審查、審批人制度,實行集中式的專業(yè)審查、專職審批制度,推行網(wǎng)上審批,提高信貸審批質(zhì)量和效率;二是對調(diào)查、審查、審批崗位的主責(zé)任人進(jìn)行資格認(rèn)定,實行競聘上崗和高薪聘任制,實行配套的責(zé)任追究制度;三是在風(fēng)險控制方面,計劃全面推行風(fēng)險經(jīng)理制度,試行風(fēng)險經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式,前移風(fēng)險管理關(guān)口,試行風(fēng)險官派駐制度,總行向一級分行、二級分行、縣支行派駐風(fēng)險總監(jiān)、風(fēng)險主管、風(fēng)險經(jīng)理,直接對總行負(fù)責(zé);四是在基礎(chǔ)管理方面,實行信貸資產(chǎn)十二級分類、非信貸資產(chǎn)和表外資產(chǎn)五級分類;五是在市場風(fēng)險方面,構(gòu)建充分覆蓋預(yù)期風(fēng)險和非預(yù)期風(fēng)險,體現(xiàn)風(fēng)險回報要求的風(fēng)險管理體系;六是在操作風(fēng)險方面,建立內(nèi)部垂直化管理的審計體系和財務(wù)管理體系,建立內(nèi)部操作風(fēng)險的長效控制機制;七是在管理技術(shù)方面,重點推進(jìn)內(nèi)部評級法建設(shè),結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中,按計劃在年內(nèi)確定內(nèi)部評級體系實施方案,完成構(gòu)建違約概率計量模型的試點工作,為建立全面風(fēng)險管理體系奠定基礎(chǔ)。

          建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理體系。業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理是確保業(yè)務(wù)運行緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的基本工具,新建的統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃,采取條塊結(jié)合的方式,即以分行、二級分行、縣支行為單位編制年底業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃,以部門條線為模擬核算主體,編制垂直管理計劃,為下一步的事業(yè)部制改革做好準(zhǔn)備,逐步實現(xiàn)由塊狀管理向條線管理的轉(zhuǎn)變和過渡。

          改造組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。目前,中國農(nóng)業(yè)銀行對組織結(jié)構(gòu)框架和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造,以適應(yīng)縣域經(jīng)濟的市場定位、新的發(fā)展戰(zhàn)略,并處理好為客戶服務(wù)與風(fēng)險控制的關(guān)系問題:一是對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理,提出分離前、中、后臺,相互制衡的改進(jìn)方案,進(jìn)行合理性檢驗及評估;二是適應(yīng)新的業(yè)務(wù)流程管理需要,按照“橫向平行制約,縱向權(quán)限制約”的原則,改組現(xiàn)有的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置,進(jìn)行橫向機構(gòu)設(shè)置和縱向分支機構(gòu)體系的`全面整合;三是在繼續(xù)推進(jìn)扁平化管理的前提下,上收中心城市支行的財務(wù)核算管理權(quán)限,把支行級機構(gòu)全部改為前臺機構(gòu),上收業(yè)務(wù)量較小縣級支行的財務(wù)核算權(quán)限,僅保留部分重點縣支行的財務(wù)核算權(quán)限。

          進(jìn)行人力資源改革。目前,中國農(nóng)業(yè)銀行正在與美世公司進(jìn)行項目合作,重點解決:一是取消原有的內(nèi)部職務(wù)級別與行政級別掛鉤的管理體制,完成向市場化用工的轉(zhuǎn)換;二是建立多元化的職位序列制,加快崗位分級分類、評定崗位等級的工作進(jìn)度,按照崗位要求全面推行競爭聘任上崗,在定崗定編、競聘上崗的基礎(chǔ)上分流人員;三是改革績效管理體系,按照價值創(chuàng)造原則,運用平衡計分卡技術(shù),建立覆蓋所有崗位、全部部門和機構(gòu)的績效考核體系;四是改革薪酬管理體制,成立薪酬與提名管理委員會,按照崗位設(shè)置明確薪酬標(biāo)準(zhǔn),建立高管人員和主要業(yè)務(wù)骨干的預(yù)期收入、期權(quán)收入與當(dāng)期收入相結(jié)合的長效激勵機制;五是按照保本微利原則,建議繼續(xù)加大機構(gòu)撤并、減員分流的力度。

          改革財務(wù)管理體制,建立績效管理體系。財務(wù)管理體系改革要按照機構(gòu)扁平化管理的需要,建立以統(tǒng)一集中內(nèi)容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平臺的“五統(tǒng)一”管理模式,制定下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)集中改革實施辦法》,突出集中核算、降低成本、提高效率、控制風(fēng)險的目的:一是實施財務(wù)集中管理,上收分支機構(gòu)財務(wù)核算權(quán)限,分離核算主體與被核算單位的管理職能;二是建立分級預(yù)算為主,部門、產(chǎn)品預(yù)算為輔的多維預(yù)算管理體系,主要包括組織制度、指標(biāo)體系、方法和程序、監(jiān)控與調(diào)整制度、報告與考核制度的預(yù)算管理,規(guī)范預(yù)算編制、下達(dá)、執(zhí)行、監(jiān)測、考核和例外管理流程,建立“以價值創(chuàng)造為核心,以資源配置為激勵,以編制、監(jiān)測和考核為保證”的財務(wù)運行機制;三是建立全面成本管理體系,制定成本分類管理辦法,實行部門成本管理,嚴(yán)格項目成本管理,實行成本監(jiān)測制度,實行對機構(gòu)、部門、客戶、產(chǎn)品的成本核算、控制與考核的全員、多維度、全過程的成本管理;四是加快新舊會計制度的轉(zhuǎn)換,按照新的會計準(zhǔn)則實行財務(wù)報告制度;五是在績效考核方面,實行以經(jīng)濟增加值為核心的績效考核、評價體系,建立全面覆蓋貸款損失、抵債資產(chǎn)損失、非信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險撥備制度,研究計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的模型及相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備制度,突出價值增加值的貢獻(xiàn)度考核與激勵;六是建立財務(wù)管理信息平臺,利用FMIS系統(tǒng),建立財務(wù)集中管理和全面成本管理平臺,加快開發(fā)財務(wù)管理二期的業(yè)績價值管理系統(tǒng),解決產(chǎn)品、部門、機構(gòu)的價值預(yù)算、監(jiān)測、業(yè)績報告和評價問題。

          完善經(jīng)濟資本管理,優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。實行經(jīng)濟資本管理是中國農(nóng)業(yè)銀行在資本充足率管理、風(fēng)險管理方面的重大突破,是資產(chǎn)風(fēng)險與資本金管理相協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)工具,目前計劃進(jìn)行的重點工作:一是增量資產(chǎn)優(yōu)化配置的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶分布目標(biāo);二是存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶結(jié)構(gòu)分布的調(diào)整目標(biāo);三是以資本金缺口不擴大為最低目標(biāo),逐年降低加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的整體結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo);四是著手研究按年度滾動調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的計劃目標(biāo)與戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相銜接的問題;五是按年考核調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu)目標(biāo)的實現(xiàn)狀況。

          完善內(nèi)控監(jiān)督機制。內(nèi)控監(jiān)督體系是中國農(nóng)業(yè)銀行管理中的薄弱環(huán)節(jié),計劃從健全操作風(fēng)險管理組織體系入手:一是重點加強程序和崗位制約,在授權(quán)、授信、系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、前臺、、后臺等各方面進(jìn)行綜合治理;二是建立內(nèi)控與監(jiān)督機制,推行風(fēng)險責(zé)任管理,全面改進(jìn)內(nèi)控管理體系;三是建立垂直化、立體式的審計、監(jiān)查管理體系,在人事管理、薪酬方面采取配套政策。

          實行全額資金管理體制。實行收支兩條線的全額資金管理是解決中國農(nóng)業(yè)銀行資金運用環(huán)節(jié)多、漏洞大,核算體系與管理方式落后的有效手段:一是采取資金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式;二是合理確定內(nèi)部資金的分類價格,促使各部門、各產(chǎn)品的資金運用保持合理的利差,充分覆蓋預(yù)期和非預(yù)期風(fēng)險,提高定價管理水平;三是引導(dǎo)資金流向高收益、低風(fēng)險的區(qū)域和產(chǎn)品,促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整;四是充分調(diào)動各資金來源和運用部門提高成本和收益的管理水平,增強其主動性和積極性,切實加快有效發(fā)展,提高經(jīng)營效益;五是逐步與事業(yè)部制核算相銜接。

          整合、完善IT系統(tǒng)。目前,中國農(nóng)業(yè)銀行已建成22個管理系統(tǒng),累計投資355億元,各生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的功能日漸完善,但各生產(chǎn)、管理系統(tǒng)功能單一、重復(fù)開發(fā)現(xiàn)象明顯,管理決策支持系統(tǒng)的開發(fā)相對滯后。整合完善工作成為必要:一是統(tǒng)籌考慮整合各個管理系統(tǒng),重新考慮現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一問題,建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng);二是以數(shù)據(jù)大集中為契機,全面清理現(xiàn)有的生產(chǎn)系統(tǒng),全面開始著手以數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)運用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫建設(shè),為建設(shè)全面滿足經(jīng)營管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。

        銀行全年統(tǒng)計工作計劃4

          自20xx年以來,衡陽市按國庫集中支付改革整體計劃穩(wěn)步推進(jìn),已取得了初步成效,主要表現(xiàn)在建立了制度體系,建設(shè)了支付系統(tǒng),設(shè)立了單一賬戶體系,做好了會計核算中心的轉(zhuǎn)軌,實現(xiàn)了資金及時支付等五個方面。同時也存在需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善的問題。

          一、國庫集中支付改革存在的問題

          1.預(yù)算單位賬戶無法單一。按國庫集中支付改革的要求,預(yù)算單位所有的財政性資金,都必須在零余額賬戶中統(tǒng)一支付、統(tǒng)一核算。取消基本賬戶后,一些特殊支出項目如:養(yǎng)老金、醫(yī)療費、職工往來款項以及不可預(yù)見的突發(fā)事項等的用款不方便。改革后預(yù)算單位賬戶無法單一,主要存在以下問題:一是特設(shè)專戶管理。按制度規(guī)定開設(shè)特設(shè)專戶需按國務(wù)院、財政部和省、市兩級人民政府的有關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)。從衡陽市情況來看,預(yù)算單位賬戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜,特別是部分專項資金種類繁多,由于專項資金都有各自的管理辦法和要求,特別是對“專戶管理、專項核算”要求嚴(yán)格,如:國債資金、扶貧資金、社保資金、基本建設(shè)資金等,上一級都有專門的管理辦法和要求,撤并難度大,不便于統(tǒng)一管理;二是預(yù)算外財政專戶管理。預(yù)算外資金由于非稅收入?yún)R繳過渡戶有時上解國庫不及時,加之事業(yè)收入、其他收入票據(jù)未統(tǒng)一,單位繳款時如未注明收款單位及代碼,造成其他收入、事業(yè)收入等混淆不清,給對賬工作帶來極大不便。

          2.預(yù)算編制難以滿足國庫集中支付的要求。國庫集中支付必須建立在明晰的部門預(yù)算基礎(chǔ)上,所有資金均以指標(biāo)化方式登錄到國庫支付系統(tǒng),從源頭上實現(xiàn)對財政資金的監(jiān)督。按照國庫管理制度改革的要求,財政部門對預(yù)算單位的支付依據(jù)是同級人民代表大會批準(zhǔn)通過的預(yù)算,預(yù)算單位根據(jù)財政部門批復(fù)的預(yù)算編制申報用款計劃,支付局依據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃支付資金。但在實際工作中存在幾個問題:一是預(yù)算編制和審批的時間滯后,預(yù)算單位的預(yù)算下達(dá)不及時,不僅影響單位用款,還導(dǎo)致了實際支出與財政列報支出口徑不一致,不便于年初支出指標(biāo)登記和進(jìn)行資金支付管理;二是目前部門預(yù)算不完善,已編制的一般預(yù)算,有一部分也未完全細(xì)化到最低級別預(yù)算科目和具體單位,“支出類型”、“經(jīng)費類型”和“支付方式”也沒有劃分明確,不能最詳細(xì)地反映財政支出的方向和用途。三是財政安排資金不足,資金跨項目使用。預(yù)算單位經(jīng)費實際上是包干使用,但部門預(yù)算又是以科目的形式編制和下達(dá)的,因此單位用款不能完全按用途支取,只好東拼西湊,先用完一個預(yù)算科目下的款項,再用另外預(yù)算科目下的款項,到年底決算時再去調(diào)科目,使得預(yù)算執(zhí)行缺乏應(yīng)有的嚴(yán)肅性和真實性。四是預(yù)算追加調(diào)整變動過于頻繁,傳遞程序不夠規(guī)范和及時,帶來指標(biāo)錄入和對賬困難。五是預(yù)算外資金管理沒有完全納入綜合預(yù)算編制,指標(biāo)在登錄前環(huán)節(jié)過多,帶來用款計劃和支付內(nèi)容“失真”。

          3.計劃管理不規(guī)范,隨意性大。按照新的資金支付方式,預(yù)算單位要根據(jù)部門預(yù)算和非稅收入繳庫情況按月申報計劃。一是計劃申報不及時。由于單位用款習(xí)慣上的隨意性和支付程序理解不夠,事先缺乏計劃性,加之有些單位年初預(yù)算安排中含有收費返還部分,需根據(jù)收費進(jìn)度安排支出,而不能按規(guī)定時間向財政部門編報分月用款計劃書;二是財政國庫集中支付中間審批環(huán)節(jié)較多。實行國庫集中支付后,在用款計劃仍然保留諸多審批環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上還增加了直接支付請款環(huán)節(jié)。加上一些部門經(jīng)辦人員經(jīng)常出差在外,不能及時審核額度,相應(yīng)延長了撥款周期。特別是遇到追加款項、單位急需款項時,由于用款額度批復(fù)不及時,導(dǎo)致單位用款困難;三是用款計劃不規(guī)范,缺乏統(tǒng)一的歸類標(biāo)準(zhǔn),致使資金支付很難控制。

          4.授權(quán)支付額度難以控制。國庫集中支付實行的是規(guī)范的直接支付和授權(quán)支付兩種方式。對于授權(quán)支付額度的管理,財政部門根據(jù)單位申報的用款計劃于每月25日以前下達(dá)一次授權(quán)支付額度,改革初期出現(xiàn)單位沒有指標(biāo)或申報不及時等原因未能及時申報用款計劃,造成無額度可用;按制度要求,每月只下達(dá)一次授權(quán)支付額度,加之人民銀行對授權(quán)支付額度管理要求過嚴(yán),而單位對授權(quán)額度管理意識較為淡薄,出現(xiàn)額度與用款之間的矛盾,如申報計劃過大,造成財政對單位現(xiàn)金支付監(jiān)控的難度增大,如申報計劃過小,可能影響到單位及時用款。預(yù)算內(nèi)、外額度混淆使用現(xiàn)象時有發(fā)生,單位需使用預(yù)算內(nèi)資金時,可能只有預(yù)算外額度可用,而需使用預(yù)算外資金時,只有預(yù)算內(nèi)額度可用,單位為及時支出,不管資金性質(zhì),只要有額度就先用,造成核算上的混亂。

          5.支付軟件亟待完善。衡陽市目前使用財政部統(tǒng)一的方正春元軟件,此軟件尚處于逐步完善的'過程中。一是系統(tǒng)功能不夠強大,不能完全滿足用戶的需求,且對軟件程序進(jìn)行修改難度大;二是系統(tǒng)內(nèi)缺乏自動對賬功能。財政各相關(guān)部門、預(yù)算單位及銀行、清算銀行均使用同一系統(tǒng),但未能實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)自動對賬功能,每月還是采用手工對賬,如果將所有單位全部納入改革,其工作量將大大增加;三是未實現(xiàn)真正意義上的數(shù)據(jù)共享。集中支付系統(tǒng)與工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)、總預(yù)算會計系統(tǒng)、預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)及單位財務(wù)軟件相分離,數(shù)據(jù)不能互相對接和共享。

          6.銀行積極性不高。預(yù)算單位反映大多數(shù)銀行都能按協(xié)議規(guī)定的義務(wù)為國庫集中支付工作做好各項服務(wù),但也存在個別銀行部分營業(yè)網(wǎng)點存在人員配備不足,業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,對國庫集中支付政策制度及業(yè)務(wù)程序不熟練,對開戶單位的咨詢一問三不知。有個別銀行網(wǎng)點在國庫集中支付業(yè)務(wù)的前期服務(wù)態(tài)度較好,積極性高,但由于對該項業(yè)務(wù)目前暫未收取任何手續(xù)費,服務(wù)態(tài)度有所下降,把國庫集中支付工作當(dāng)做一項負(fù)擔(dān),具體表現(xiàn)為:一是銀行未及時確認(rèn)、登記相關(guān)回單,造成對賬上的困難;二是部分銀行未及時給單位打印并傳遞授權(quán)支付額度到賬通知書和直接支付入賬通知單。

          二、國庫集中支付改革完善對策與建議

          1.進(jìn)一步加大宣傳培訓(xùn)。國庫集中支付改革是一項新生事物,大家對改革制度尚不熟悉,要通過電視、報刊、會議、文件等多種形式宣傳改革的意義、目的、內(nèi)容,讓全社會形成理解改革、支持改革的良好氛圍。

          2.進(jìn)一步健全改革配套措施。一要進(jìn)一步明確財政部門內(nèi)部預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的職責(zé)分工。預(yù)算科和業(yè)務(wù)科室應(yīng)負(fù)責(zé)制定科學(xué)、合理、細(xì)化的部門預(yù)算,盡量減少預(yù)算執(zhí)行過程中的追加、追減項目;國庫部門應(yīng)負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行工作,具體包括審核用款計劃、合理調(diào)度資金、直接和授權(quán)支付資金、批復(fù)預(yù)算單位年終結(jié)余等項內(nèi)容。財政部門內(nèi)部應(yīng)本著簡化管理程序、方便預(yù)算單位的原則,合理、明確地劃分職責(zé)分工,減少內(nèi)部阻力和摩擦,增強相互間協(xié)調(diào)配合;二要規(guī)范財政直接支付和授權(quán)支付的內(nèi)容。嚴(yán)格按照《財政直接支付和授權(quán)支付范圍劃分細(xì)則》進(jìn)行審批,屬于財政直接支付的要制度化,規(guī)范預(yù)算單位現(xiàn)金使用范圍。同時預(yù)算單位加強財務(wù)管理,合理編制用款計劃,財政部門合理安排資金,及時下達(dá)用款額度,確保預(yù)算正常執(zhí)行。

          3.進(jìn)一步加強銀行賬戶管理。一要明確規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)以及預(yù)算單位原有基本賬戶、經(jīng)營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì),從而便于預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶和規(guī)范使用其他銀行賬戶;二要加強預(yù)算單位賬戶開設(shè)管理。財政部門可商人民銀行,共同出臺預(yù)算單位開立銀行賬戶財政備案及監(jiān)督制度,并賦予財政部門在必要時檢查銀行賬戶的權(quán)利,從而杜絕預(yù)算單位隨意開戶存款的現(xiàn)象;三要嚴(yán)格控制專戶的開設(shè)。隨著國庫管理制度改革向縱深發(fā)展,財政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為必然趨勢,完全可以保證專項資金及時、準(zhǔn)確、安全地支付到位,沒有必要設(shè)置過多的財政專戶。專戶過多增加了國庫部門管理的難度,同時也使國庫資金被肢解、分散,不能發(fā)揮資金集中優(yōu)勢,應(yīng)盡量通過國庫單一賬戶體系支付財政性資金,有利于增強財政資金調(diào)控能力。

          4.進(jìn)一步簡化操作程序。從實際出發(fā),充分考慮客觀情況,適當(dāng)簡化審核級次和支付程序。在流程設(shè)計上,盡量減少多層次的錄入、審核、確認(rèn)程序,增強系統(tǒng)的靈活性,確保單位及時用款。一是指標(biāo)環(huán)節(jié),預(yù)算內(nèi)資金由業(yè)務(wù)科室根據(jù)年初預(yù)算一次性登錄上網(wǎng),預(yù)算外資金指標(biāo)納入部門預(yù)算于年初統(tǒng)一上網(wǎng),減少指標(biāo)錄入次數(shù),方便單位及時用款;二是計劃環(huán)節(jié)。財政內(nèi)部可適當(dāng)減少崗位,支出科室一個單位由一人完成所有角色,國庫科實行“一審制”;三是支付環(huán)節(jié)。盡可能減少審批環(huán)節(jié),網(wǎng)上操作由一人完成,紙制審批可減少環(huán)節(jié)或取消;四是預(yù)算單位錄入和審核崗位分設(shè),加強內(nèi)部監(jiān)督。

          5.進(jìn)一步完善本級集中支付軟件。國庫集中支付改革后,預(yù)算執(zhí)行更加細(xì)致,數(shù)據(jù)量劇增,與之相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸和轉(zhuǎn)換工作量加大,必須依靠完善的接口軟件,實現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入與傳輸,而不能靠人工錄入及核對。因此,要與軟件開發(fā)商加強銜接,并協(xié)調(diào)人民銀行及財政部門內(nèi)部業(yè)務(wù)部門,做好與部門預(yù)算、指標(biāo)管理、工資統(tǒng)發(fā)、政府采購、人民銀行金庫和銀行支付等系統(tǒng)的接口軟件開發(fā),提高集中支付軟件的實用性和可靠性。同時建議軟件公司根據(jù)各地的實際需要適當(dāng)提供一些新增功能。

          6.盡快出臺費結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),提高銀行積極性。針對銀行服務(wù)方面的問題,財政部門、人民銀行盡快出臺國庫集中支付業(yè)務(wù)費結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),付費方式等。必須同時考慮業(yè)務(wù)量(支付筆數(shù))和資金量(支付金額)兩個因素,保證銀行能夠通過提高工作業(yè)績實現(xiàn)略有盈利;制定一套國庫集中支付業(yè)務(wù)年度綜合考評辦法,從量化的角度對各銀行的業(yè)務(wù)開展情況、服務(wù)質(zhì)量、內(nèi)部控制等進(jìn)行綜合考評,創(chuàng)造一種有序競爭的氛圍,以此來提高各銀行的積極性,督促銀行認(rèn)真履行合同。同時針對銀行下午不能辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象,財政部門可考慮對銀行下午支付的金額計息,以彌補銀行因當(dāng)天下午墊付資金所受到的損失。

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